ارزش افزوده یکی از اصلیترین و کلیدیترین مفاهیم موجود در عرصه اقتصاد است که به فرآیند افزایش ارزش یک کالا یا خدمت در طول مراحل تولید و عرضه اشاره دارد. این مفهوم در واقع به تفاوت بین هزینههای اولیه تولید و قیمت نهایی فروش اشاره دارد و نقش مهمی در تحلیل سودآوری و کارایی کسبوکارها ایفا میکند. ارزش افزوده نه تنها به بهبود کیفیت و کارایی محصولات اشاره دارد، بلکه به خدمات و ویژگیهای اضافی که به مشتریان ارائه میشود نیز بستگی دارد. در واقع، هرگونه نوآوری، فرآوری، تغییرات یا بهبود در فرآیندهای تولید، میتواند به ارزش افزوده منجر شده و تجربه مطلوبتری را برای گیرنده محصول یا خدمات رقم بزند.
گواهی مالیات بر ارزش افزوده، سندی است که نشان میدهد یک شرکت یا کسبوکار پس از ثبتنام، مالیات بر ارزش افزوده را طبق قوانین مالیاتی کشور خود پرداخت میکند. این گواهی معمولاً برای کسبوکارهایی که فروش کالا و خدمات دارند، الزامی است و آنها را موظف میکند که مالیات بر ارزش افزوده را از مشتریان دریافت کرده و به دولت پرداخت کنند.
مشاغل و کسبوکارها طی 10 مرحله و به شرح زیر برای ثبت ارزش افزوده فراخوانی شدند:
- مرحله اول (1387/7/1) :شامل واردکنندگان، صادرکنندگان، و فعالان اقتصادی با فروش کالاها و خدمات بیش از 3 میلیارد ریال در سال 1386.
- مرحله دوم (1388/7/1) :شامل کارخانهها، واحدهای تولیدی، ارائهدهندگان خدمات حسابرسی و مشاوره، و برخی دیگر از فعالان اقتصادی نظیر هتلها و مؤسسات حملونقل.
- مرحله سوم (1389/1/1) :شامل اشخاص حقیقی و حقوقی که در سالهای 1387 یا 1388 فروش کالا و خدمات آنها بیش از 3 میلیارد ریال بوده است.
- مرحله چهارم (1389/7/1) :شامل گروههایی از فعالان اقتصادی نظیر صاحبان کارگاههای صنعتی، فروشندگان طلا و جواهر، و رستورانها و هتلها.
- مرحله پنجم (1390/7/1) :مشمولین جدیدی که در سالهای 1387 تا 1389 فروش کالاها و خدماتشان یک میلیارد ریال و بیشتر بوده است.
- مرحله ششم (1394/1/1) :شامل چلوکبابیها، سالنهای غذاخوری و اغذیهفروشیهای زنجیرهای.
- مرحله هفتم (1395/7/1) :شامل اشخاص حقوقی فعال که در فراخوانهای قبلی مشمول نشدهاند.
- مرحله هشتم (1399/1/1) :جایگاهداران سوخت مشمول اجرای قانون مالیات بر ارزش افزوده.
- مرحله نهم (1402/4/1) :مشمولین جدید از جمله فعالان اقتصادی در زمینه کترینگ، آشپزخانهها و کافیشاپها.
- مرحله دهم (1402/10/1) :مشمولین جدید از جمله فروشندگان حیوانات خانگی، مراکز درمانی دامپزشکی، و ارائهدهندگان خدمات مختلف مانند آتلیههای عکس، خدمات ماساژ، فروشندگان لوازم آرایشی و تجهیزات حفاظتی.
دریافت گواهینامه ارزش افزوده با کد اقتصادی
برای دریافت گواهی ابتدا باید به سامانه مخصوص ارزش افزوده به آدرس evat.ir مراجعه کرده و وارد شوید. سپس درخواست گواهینامه ثبتنام را انتخاب کرده و کادرهای مربوطه همچون شماره اقتصادی و… پر کنید. پس از ثبت و تایید، سندی حاوی اطلاعات شما نمایش داده خواهد شد.
در ادامه منتظر تایید از سوی کارشناسان اداره امور مالیات مانده تا صدور گواهینامه برای شما به صورت موفق صادر شود. لازم به ذکر است که انقضای این گواهی برای شما نمایش داده خواهد شد و لازم است که به آن توجه داشته باشید.
گواهی مالیات بر ارزش افزوده شامل اطلاعاتی است؟
- نام و شماره ثبت شرکت: مشخصات شرکت یا کسبوکار.
- شماره ثبت مالیاتی: شماره شناسه مالیاتی که توسط اداره مالیات اختصاص داده میشود.
- مدت اعتبار گواهی: مدت زمانی که گواهی معتبر است.
- نوع فعالیت تجاری: فعالیتهایی که مالیات بر ارزش افزوده بر آنها اعمال میشود.
مدارک مورد نیاز برای دریافت گواهی مالیات بر ارزش افزوده
این گواهی به کسبوکارها اجازه میدهد تا مالیات بر ارزش افزوده را از مشتریان خود اخذ کنند و در عین حال بتوانند مالیاتهای پرداختی خود را از دیگر تامینکنندگان کالا یا خدمات جبران کنند. برای دریافت این گواهی، معمولاً لازم است که کسبوکارها مدارک مورد نیاز را به اداره مالیات ارائه داده و ثبتنام کنند.
مدارک مورد نیاز عبارتند از: کد اقتصادی، نام بانک شرکت و نام شعبه بانک، شماره حساب، کد شعبه، تلفن و آدرس هیئت مدیره، آگهی آخرین تغییرات شرکت، در صورت وجود تغییرات.
تکسا، همراه شما
شرکت معتمد مالیاتی تکسا میتواند در چندین مرحله و جنبه از این روند به کسبوکارها کمک کند و فرآیند دریافت گواهی مالیات بر ارزش افزوده را تسهیل کند. موارد زیر بخشی از نقشهای این شرکت هستند:
- مشاوره و راهنمایی تخصصی: تکسا با ارائه مشاوره در خصوص مفاهیم مالیات بر ارزش افزوده، فرآیند ثبتنام، و الزامات قانونی، میتواند راهنمایی در مورد تهیه و ارائه مدارک مورد نیاز به صورت دقیق و مطابق با قوانین را برای شما انجام دهد.
- انجام فرآیند ثبتنام: انجام مراحل ثبتنام در سامانه ارزش افزوده (evat.ir) به نمایندگی از کسبوکارها و تکمیل فرمها و وارد کردن اطلاعات مالیاتی و اقتصادی با دقت بالا، از دیگر مزیتهای تکسا به عنوان شرکت معتمد مالیاتی است.
- پیگیری تأیید گواهینامه: پیگیری وضعیت درخواستها و ارتباط با کارشناسان اداره امور مالیاتی برای تسریع در صدور گواهی و اطمینان از بررسی و رفع ایرادات احتمالی در پرونده از وظایف شرکتهای معتمد مالیاتی بوده که تکسا به خوبی میتواند از عهده آن برآید.
- تأمین گزارشهای مالیاتی: تکسا با ارائه گزارشهای مالیاتی منظم برای حفظ انطباق با قوانین و جلوگیری از مشکلات مالیاتی در جهت شفافسازی در خصوص نحوه محاسبه و پرداخت مالیات بر ارزش افزوده به کمک شما میآید.
- آموزش و پشتیبانی تیمها: معتمد تکسا میتواند با آموزش به تیمهای مالی و حسابداری کسبوکارها در مورد فرآیند مدیریت مالیات بر ارزش افزوده و ارائه پشتیبانی مداوم برای تمدید گواهی و انطباق با تغییرات قانونی جدید در بهروز بودن دانش مالیاتی فرآیند را برای شما سادهتر کند.
- مدیریت مسائل مالیاتی پیچیده: کمک به حل مشکلات و دعاوی مالیاتی که ممکن است در فرآیند ثبتنام یا پس از آن به وجود بیایند با انتخاب تکسا قابل حل بوده و چالشها و دغدغههای شما را کاهش خواهد داد.
با استفاده از خدمات شرکتهایی مانند تکسا، کسبوکارها میتوانند اطمینان حاصل کنند که تمامی مراحل دریافت گواهینامه ارزش افزوده با کمترین زمان و هزینه انجام میشود و خطرات ناشی از عدم انطباق با قوانین مالیاتی به حداقل میرسد.
نتیجهگیری
ارزش افزوده و مالیات بر آن، از مفاهیم کلیدی در اقتصاد و مدیریت مالی کسبوکارها هستند که نهتنها به شفافیت عملکرد مالی کمک میکنند، بلکه در تحلیل کارایی و سودآوری نیز نقشی مهم ایفا میکنند. دریافت گواهی مالیات بر ارزش افزوده، یکی از الزامات قانونی برای بسیاری از کسبوکارها است که به آنها امکان میدهد مالیاتهای پرداختی را مدیریت و محاسبه کنند.
شرکت معتمد مالیاتی تکسا با ارائه خدمات مشاورهای، تسهیل فرآیند ثبتنام، پیگیری و رفع ایرادات، و پشتیبانی در تهیه گزارشها و آموزش تیمها، روند دریافت و مدیریت مالیات بر ارزش افزوده را سادهتر و دقیقتر میکند. همچنین، با کمک به مدیریت مسائل پیچیده مالیاتی و ارائه راهحلهای حرفهای، تکسا میتواند دغدغههای کسبوکارها در این حوزه را به حداقل برساند.
استفاده از خدمات شرکتهایی مانند تکسا باعث صرفهجویی در زمان و هزینه و همچنین جلوگیری از مشکلات ناشی از عدم انطباق با قوانین مالیاتی میشود. این همکاری میتواند اطمینان خاطر و شفافیت را برای کسبوکارها به ارمغان آورد.
