دستگاه کارتخوان یا (POS) به‌عنوان یک ابزار مهم برای پرداخت‌های مالی در مشاغل و کسب‌وکارها شناخته می‌شود که امکان ردیابی تراکنش‌ها و محاسبه دقیق درآمدها را نیز فراهم میکنند.
سازمان امور مالیاتی از طریق اتصال کارتخوان‌ها به سامانه مودیان مالیاتی، میزان تراکنش‌های انجام‌شده توسط دستگاه کارتخوان را به‌دست می‌آورد. بر اساس نوع فعالیت صاحب کارتخوان، مالیات تعیین شده و مالک یا صاحب کسب‌وکار، موظف به پرداخت مالیات می‌شود.
مالیات کارتخوان به مالیاتی اشاره دارد که بر اساس تراکنش‌های انجام‌شده از طریق دستگاه‌های کارتخوان (POS) یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی محاسبه می‌شود. این مالیات بخشی از طرح شفافیت اقتصادی در ایران است که با هدف جلوگیری از فرار مالیاتی و شفاف‌سازی درآمدها صورت می‌گیرد.
دلیل اعمال مالیات بر کارتخوان‌ها این است که سازمان امور مالیاتی تصمیم گرفته است که اطلاعات این دستگاه‌ها را با سامانه مودیان مالیاتی یکپارچه کند تا درآمد واقعی مودیان شناسایی شود.
اظهارنامه مالیاتی: اگر مودی اظهارنامه ارائه کند، مالیات بر اساس درآمد اظهارشده محاسبه می‌شود.
مزایای ثبت کارتخوان در سامانه مالیاتی
ثبت کارتخوان در سامانه مودیان مالیاتی نه‌تنها به کسب‌وکارها کمک می‌کند که از جرایم و مشکلات مالیاتی جلوگیری کنند، بلکه مزایای زیادی برای شفافیت و مدیریت بهتر امور مالی فراهم می‌آورد.
- جلوگیری از جریمه‌ها و مشکلات قانونی
ثبت کارتخوان در سامانه مالیاتی به شما کمک می‌کند تا از جریمه‌های سنگین ناشی از عدم ثبت و یا تراکنش‌های نامشخص جلوگیری کنید. چرا که در صورت عدم ثبت کارتخوان، ممکن است کل تراکنش‌ها به‌عنوان درآمد محاسبه و مشمول مالیات گردد.
- شفافیت مالیاتی
ثبت کارتخوان و تراکنش‌ها در سامانه مالیاتی به شما کمک می‌کند که درآمد واقعی خود را به صورت شفاف ثبت کنید.
- دسترسی به تسهیلات و خدمات دولتی
کسب‌وکارهایی که قوانین مالیاتی را رعایت میکنند، معمولاً در اولویت برای دریافت تسهیلات بانکی، وام‌های دولتی و سایر حمایت‌های اقتصادی قرار می‌گیرند.
- ایجاد اعتبار برای کسب‌وکار
ثبت کارتخوان موجب تعهد نسبت به قوانین مالیاتی و اقتصادی است که اعتماد میان مشتریان و شرکای تجاری را به دنبال دارد.
- مدیریت بهتر درآمدها
با ثبت کارتخوان در سامانه مالیاتی، تمامی تراکنش‌های شما به‌صورت دقیق ثبت می‌شوند که امکان مدیریت و تحلیل مالی کسب‌وکار را به وجود می‌آورد. همچنین گزارش‌های دقیق و مدون از میزان درآمد، هزینه و مالیات‌های پرداخت شده را فراهم می‌آورد که مدیریت در صرف زمان را به دنبال دارد.
- حفظ حقوق در برابر مالیات بیش‌ازحد
در صورت ثبت کارتخوان و ارائه اظهارنامه دقیق، سازمان مالیاتی نمی‌تواند بیش از درآمد واقعی شما مالیات دریافت کند که این موضوع به کاهش مالیات‌های غیرمنصفانه کمک می‌کند.
برای استعلام مالیات کارتخوان با استفاده از کد ملی باید مراحل زیر را طی کنید:
1. ثبت‌نام و ورود به سامانه
https://emy.shad.ir
برای ثبت نام، اطلاعات شخصی و مالیاتی شما گرفته می‌شود که می‌باست به درستی به آن‌ها پاسخ بدهید.
2. مراحل استعلام مالیات کارتخوان با کدملی
- ابتدا به بخش استعلام مالیات کارتخوان‌ها وارد شوید.
- اقدام به وارد کردن کدملی و سایر اطلاعات خواسته شده کنید.
- سپس با وارد کردن کدملی خود، امکان استعلام وضعیت کارتخوان‌ها و تراکنش‌های مربوط به آن‌ها برای شما قابل مشاهده خواهد بود اطلاع از وضعیت مالیاتی
در این بخش، اطلاعاتی در مورد: تراکنش‌های صورفت گرفته، مالیات محاسبه‌شده و تاریخ پرداخت‌ها و بدهی‌های مالیاتی مربوط به کارتخوان شما ارائه خواهد شد.
قوانین و مقررات مالیاتی مرتبط با کارتخوان
استفاده از دستگاه‌های کارتخوان (POS) و درگاه‌های پرداخت الکترونیکی توسط صاحبان مشاغل و کسب و کار تحت قوانین و مقررات خاصی قرار دارد که با هدف شفافیت اقتصادی و جلوگیری از فرار مالیاتی وضع شده‌اند. مهم‌ترین این قوانین و الزامات عبارتند از:
- الزام ثبت کارتخوان در سامانه مودیان مالیاتی
تمامی صاحبان کسب‌وکار موظف‌اند دستگاه‌های کارتخوان خود را در سامانه مودیان مالیاتی ثبت کنند که در ادامه کارتخوان‌ها به شماره اقتصادی کسب‌وکار متصل شده و تراکنش‌های انجام‌شده در سیستم مالیاتی ثبت می‌گردند.
- پرداخت مالیات بر اساس درآمد واقعی
مالیات کارتخوان بر اساس درآمد کسب‌وکار محاسبه می‌شود و شامل کلیه حجم تراکنش‌های صورت گرفته توسط دستگاه کارتخوان نمی‌شود.
- معافیت‌ها و استثنائات
تراکنش‌های شخصی: اگر ثابت شود که تراکنش‌های کارتخوان ماهیت تجاری ندارند، از مالیات معاف خواهند بود.
معافیت‌های صنفی: برخی مشاغل یا تراکنش‌ها ممکن است تحت شرایط خاصی از مالیات معاف شوند (مثلاً در مناطق آزاد تجاری یا فعالیت‌های خاص).
- جرایم عدم ثبت یا تخلف مالیاتی
در شرایط عدم ثبت دستگاه کارتخوان، جریمه شامل در نظر گرفتن کل تراکنش‌ها به‌عنوان درآمد و محاسبه مالیات بر آن است و عدم ارائه اظهارنامه: جریمه نقدی و احتمال بسته شدن حساب‌های بانکی یا مسدود شدن کارتخوان را به دنبال دارد.
- محدودیت سقف تراکنش‌های بدون ثبت در سامانه مالیاتی
- برای جلوگیری از سوءاستفاده یا فرار مالیاتی، سقف مشخصی برای تراکنش‌های بدون ثبت در سامانه مالیاتی تعیین شده است که به نوع حساب بانکی (شخصی یا تجاری)، میزان تراکنش‌ها، نوع فعالیت و سقف معافیت‌های مالیاتی بستگی خواهد داشت. همچنین اگر شما هزینه‌هایی مانند اجاره، حقوق کارکنان، یا هزینه‌های دیگر داشته باشید، این‌ها از درآمد کسر شده و فقط درآمد خالص برای محاسبه مالیات در نظر گرفته می‌شود.
راهکار پوز اندرویدی تکسا برای اصناف
راهکار پوز اندرویدی معتمد هوشمند تکسا امور صدور و ارسال سریع و هوشمند صورتحساب های الکترونیکی به سامانه مؤدیان برای کسب‌وکار شما را انجام داده و در پرداخت سریع و آسان مالیات با سرعتی بالا شما را یاری می‌کند. همچنین در پوز اندرویدی معتمد هوشمند تکسا، امکان پرداخت با چند کارت مختلف برای شما وجود داشته و انجام کلیه استعلامات مربوط به احراز هویت امکان‌پذیر می‌باشد.
درصد مالیات بر تراکنش‌های کارتخوان
درصد مالیات بستگی به نوع کسب‌وکار و درآمد سالیانه دارد. به‌طور کلی، مالیات بر تراکنش‌های کارتخوان‌ها به صورت مالیات بر درآمد بر اساس درآمد خالص محاسبه می‌شود.
نمونه درصدهای رایج:
- مالیات شرکت‌های کوچک و متوسط: معمولاً نرخ مالیات برای کسب‌وکارهایی که در گروه شرکت‌های کوچک و متوسط قرار دارند، بین 15% تا 25% است.
- مالیات کسب‌وکارهای بزرگ یا شرکت‌های با درآمد بالا: نرخ مالیات برای شرکت‌های بزرگتر یا با درآمد بیشتر ممکن است بالاتر از 25% باشد.
- مالیات مشاغل خاص: برخی مشاغل خاص مانند مشاغل کشاورزی یا صنایع تولیدی ممکن است از معافیت‌های مالیاتی یا نرخ‌های کمتری برخوردار شوند.
نکات مهم در محاسبه مالیات تراکنش‌ها
- تراکنش‌های مشکوک: اگر تراکنش‌های کارتخوان از حد معین فراتر بروند یا مشکوک به فعالیت‌های غیرقانونی باشند، ممکن است به‌طور خودکار به عنوان درآمد مشمول مالیات در نظر گرفته شوند.
- اظهارنامه مالیاتی: برای محاسبه دقیق‌تر مالیات، باید اظهارنامه مالیاتی به سازمان امور مالیاتی ارسال شود تا میزان دقیق مالیات تعیین شود.
مالیات کارتخوان سیار و غیرسیار (ثابت)
نحوه محاسبه مالیات کارتخوان سیار و ثابت در اصل محاسبه، یک روند مشابه را طی میکنند اما در نحوه استفاده، نوع فعالیت و شرایط خاص، هر دو تفاوت‌هایی وجود دارد.
-
ثبت و رصد مالیات
به دلیل استفاده از کارتخوان‌های سیار در مناطق مختلف، ممکن است به دلیل حجم زیاد تراکنش‌ها یا تفاوت در نوع فعالیت، سقف تراکنش‌های معاف از مالیات برای این دستگاه‌ها متفاوت باشد؛ اماکارتخوان ثابت به‌طور معمول در یک محل مشخص ثبت می‌شوند و تمامی تراکنش‌ها برای کسب‌وکار در یک مکان خاص ثبت و رصد می‌شود.
-
مالیات بر درآمد و تأثیر آن بر دستگاه‌های سیار و ثابت
- .در حالت کلی، مالیات بر درآمد برای هر دو نوع دستگاه به‌صورت مشابه و طبق درآمد خالص و تراکنش‌های ثبت‌شده محاسبه می‌شود.
- اگر درآمد کسب‌وکار از فروش کالا یا خدمات به طور کامل ثبت شده باشد، هیچ تفاوتی در نرخ مالیات بین دستگاه‌های سیار و ثابت وجود ندارد.
-
قوانین خاص و معافیت‌ها
در برخی مشاغل خاص و خدماتی همچون تاکسی ها، که از کارتخوان سیار استفاده میکنند، قوانین معافیت‌های مالیاتی وجود دارد و ممکن است از آن بهره‌مند شوند. همچنین معافیت‌ها یا تخفیف‌های مالیاتی برای کارتخوان‌های ثابت نیز وجود دارد.
نتیجه گیری
مالیات کارتخوان، مالیاتی است که بر اساس تراکنش‌های انجام‌شده از طریق دستگاه‌های کارتخوان (POS) یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی محاسبه می‌شود. این مالیات با هدف شفافیت اقتصادی و جلوگیری از فرار مالیاتی اجرا شده و تمامی دستگاه‌های کارتخوان باید در سامانه مودیان مالیاتی ثبت شوند. ثبت کارتخوان مزایایی مانند شفافیت مالی، جلوگیری از جریمه، دسترسی به تسهیلات و مدیریت بهتر درآمدها را به همراه دارد. مالیات بر اساس درآمد خالص کسب‌وکار محاسبه می‌شود و درصد آن بسته به نوع فعالیت و میزان درآمد متفاوت است. کارتخوان‌های سیار و ثابت نیز در اصول محاسبه مالیات مشابه هستند اما ممکن است شرایط خاصی برای برخی مشاغل وجود داشته باشد.
با پوز اندرویدی معتمد هوشمند تکسا، کلیه امور به صورت اتوماتیک برای شما انجام شده و شما را در روند امور مالیاتی یاری می‌کند.
